التدفق النقدي للعقد والمستخلصات في إكسل: الدفعة المقدمة والمحتجز وأقصى تمويل

قد يكون العقد رابحًا على الورق ويُوقع المقاول في أزمة سيولة: يدفع للموردين والعمالة هذا الشهر ويقبض مستخلصه بعد شهرين، ويحتجز المالك 5% إلى نهاية فترة الصيانة. والسؤال العملي: كم رأس مال عامل أحتاج وفي أي شهر يبلغ العجز ذروته؟

يبني هذا الشيت الجواب: يوزّع قيمة العقد على أشهر المدة بمنحنى تنفيذ تختاره، ويحسب لكل شهر المستخلص واسترداد الدفعة المقدمة والمحتجز والإفراج عنه، ثم يضع ما تقبضه بعد تأخر الدفع وما تدفعه بعد تأخر الموردين ويعطيك الرصيد التراكمي وأقصى عجز وتكلفة التمويل.

لمن هذا الشيت؟

• مديرو المشاريع والماليون في شركات المقاولات
• مهندسو التكاليف عند تقدير العروض
• ملاك المشاريع الذين يضعون جداول الدفعات
• أصحاب الشركات الصغيرة الذين يخططون السيولة

ماذا يحتوي الشيت؟

• قيمة العقد ومدته وتاريخ بدئه ومنحنى التنفيذ (خطي وS ومبكر ومتأخر)
• الدفعة المقدمة والمحتجز وسقفه وفترة الصيانة والضريبة
• تأخر القبض وتكلفة المقاول وتأخر دفع التكاليف ومعدل التمويل
• جدول 37 شهرًا بالمستخلص والاسترداد والمحتجز والإفراج والتحصيل والمدفوع
• الرصيد النقدي التراكمي بتظليل للعجز
• أقصى تمويل وشهره وتكلفة التمويل والربح بعده
• مخططان: الرصيد التراكمي والمستخلص الشهري

طريقة الاستخدام

1. اكتب قيمة العقد ومدته وتاريخ البدء واختر المنحنى.
2. اضبط الدفعة المقدمة والمحتجز والضريبة وتأخر القبض.
3. اكتب نسبة تكلفتك وتأخر دفع الموردين ومعدل التمويل.
4. اقرأ أقصى تمويل وشهره وجرّب منحنيات أخرى.

المعادلات المستخدمة

• تراكمي % لمنحنى S = 3t² − 2t³ حيث t = الشهر ÷ المدة
• المستخلص = (تراكمي الشهر − تراكمي السابق) × قيمة العقد
• استرداد الدفعة = الدفعة المقدمة × نسبة تنفيذ الشهر
• المحتجز = min(نسبة × المستخلص، السقف − المتراكم)
• التحصيل = صافي مستخلص الشهر − التأخر، والمدفوع = التكلفة × تنفيذ الشهر − تأخر الدفع
• تكلفة التمويل = Σ العجز × المعدل ÷ 12

مثال محسوب من الشيت نفسه

عقد بـ4.5 مليون ريال لمدة 14 شهرًا بمنحنى S، دفعة مقدمة 10% ومحتجز 10% بسقف 5% وفترة صيانة 12 شهرًا.

• تأخر القبض شهران، وتكلفة المقاول 86% تُدفع بتأخر شهر، وتمويل 8% سنويًا.
• أقصى عجز 96,822 ريالًا في الشهر 9، وتكلفة التمويل 1,719 ريالًا، فالربح بعده 628,281 من 630,000.
• المحتجز 225,000 ريال يُفرج عنه في الشهر 26 فيصل الرصيد النهائي إلى 630,000 ريال.

لماذا يظهر عجز في عقد رابح؟

لأن الدفعة المقدمة تسترد من المستخلصات، والمحتجز يُحجز، والمالك يدفع بعد شهرين، بينما تدفع أنت للموردين بعد شهر. وهذه الفجوات تحتاج رأس مال عامل لا يظهر في جدول الأرباح.

منحنى التنفيذ

المنحنى S يعني بداية بطيئة ثم ذروة في المنتصف ثم نهاية بطيئة، وهو الأقرب للواقع. جرّب منحنى مبكر التنفيذ لترى كيف يبكّر القبض والدفع ويغير ذروة العجز.

الدفعة المقدمة والمحتجز

الدفعة المقدمة تزيد السيولة في البداية لكنها تستردّ تدريجيًا بنسبة التنفيذ. والمحتجز يُقتطع من كل مستخلص حتى سقفه ويُفرج عنه بعد فترة الصيانة، فيظهر في الشهر المناسب.

الضريبة

الشيت يعرض الضريبة على المستخلص، لكنه يحسب التحصيل دون ضريبة لأنها مبلغ يمر عبر المقاول إلى الجهة المختصة. هذا تبسيط، فراجع محاسبك وأنظمة بلدك.

نصائح للاستفادة الأفضل

• اربط المنحنى ببرنامجك الفعلي لا بمنحنى نظري.
• اعرف شروط الدفع الفعلية في العقد.
• فاوض على تقصير تأخر القبض فهو أرخص من الاقتراض.
• حدّث الشيت كل ربع مع تقدم المشروع.

أسئلة شائعة

هل يصلح لعقد أطول من 24 شهرًا؟

الحد 24 شهرًا مع 12 شهرًا للمحتجز؛ لعقد أطول قسّمه إلى مراحل.

هل أستطيع إدخال منحنى خاص؟

في هذا الإصدار الخيارات الأربعة، ويمكنك تعديل المعادلات.

هل التمويل بفائدة؟

نعم يحسبها بمعدل سنوي تحدده على العجز الشهري.

هل هو استشارة مالية؟

لا، تقدير مبسط.

حمّل الشيت

اضغط زر التحميل في أعلى الصفحة لتحصل على ملف إكسل جاهز، فيه دليل استخدام كامل، وخلايا الإدخال باللون الأصفر، والمعادلات محمية من المسح بالخطأ. والشيت متوفر أيضًا بالنسخة الإنجليزية من زر تبديل اللغة.

تقدير مالي مبسط وليس استشارة ضريبية أو مالية.