شيت متابعة مستخلصات مقاولي الباطن بالإكسل: المحتجزات والدفعة المقدمة والمدفوع

مع كل مستخلص لمقاول الباطن تتكرر نفس الحسابات: أعمال هذه الفترة، خصم المحتجزات، استرداد جزء من الدفعة المقدمة، ثم الضريبة. ومع مرور الأشهر يصعب أن تعرف بسرعة كم دفعت، وكم بقي، وكم محتجز لديك.

هذا الشيت يجعل كل مستخلص سطرًا واحدًا: تكتب قيمة الأعمال المنفذة تراكميًا، فيحسب الباقي تلقائيًا، وتسجل المدفوع فيظهر المتبقي. والملخص يعطيك الصورة كاملة في لحظة.

لمن هذا الشيت؟

• مهندسو المشاريع ومديرو المواقع
• المحاسبون في شركات المقاولات
• مهندسو الكميات عند إعداد المستخلصات ومراجعتها

ماذا يحتوي الشيت؟

• بيانات العقد: مقاول الباطن، النطاق، القيمة، نسب المحتجزات والدفعة المقدمة والاسترداد والضريبة
• سجل لأربعة وعشرين مستخلصًا: التاريخ، التراكمي، أعمال الفترة، المحتجزات، الاسترداد، الصافي، الضريبة، المستحق، المدفوع، المتبقي
• تلوين المتبقي غير المدفوع، وتنبيه إذا كتبت تراكميًا أقل من السابق
• ملخص: الأعمال المنفذة، نسبة الإنجاز، المحتجزات، المتبقي من المقدمة، المدفوع، المتبقي للدفع، المتبقي من العقد
• رسم بياني للأعمال المنفذة التراكمية

طريقة الاستخدام

1. اكتب بيانات العقد ونسبه.
2. لكل مستخلص اكتب رقمه وتاريخه وقيمة الأعمال المنفذة تراكميًا.
3. سجل المبلغ المدفوع وتاريخ الدفع عند الصرف.
4. راجع الملخص قبل اعتماد أي مستخلص جديد.

المعادلات المستخدمة

• أعمال الفترة = التراكمي الحالي − أعلى تراكمي سابق
• المحتجزات = أعمال الفترة × نسبة المحتجزات
• الاسترداد = MIN(أعمال الفترة × نسبة الاسترداد ، المتبقي من الدفعة المقدمة)
• الصافي = أعمال الفترة − المحتجزات − الاسترداد
• المستحق = الصافي × (1 + نسبة الضريبة)

مثال محسوب من الشيت نفسه

عقد بلوك ولياسة بقيمة 480,000 ريال، محتجزات 10%، دفعة مقدمة 10% (48,000 ريال) تُسترد بنسبة 15% من كل مستخلص.

• بعد أربعة مستخلصات بلغت الأعمال المنفذة 341,000 ريال، أي 71% من العقد.
• المحتجزات المتراكمة 34,100 ريال، والدفعة المقدمة استُردت بالكامل في المستخلص الرابع.
• المستحق شامل الضريبة 297,735 ريال، والمدفوع 122,100 ريال، والمتبقي للدفع 175,635 ريال.

نصائح للاستفادة الأفضل

• اكتب التراكمي من المستخلص المعتمد لا من طلب المقاول، حتى تكون الأرقام قابلة للتدقيق.
• سجل صرف المحتجزات عند الاستلام كمستخلص مستقل بالمبلغ المصروف.
• استخدم شيتًا منفصلًا لكل مقاول باطن، واحفظ نسخة PDF من كل مستخلص معتمد.

أسئلة شائعة

لماذا نحسب أعمال الفترة من أعلى تراكمي سابق؟

حتى لا يُحسب نفس العمل مرتين إذا تأخر إدخال مستخلص أو كُتب بترتيب مختلف.

متى يتوقف استرداد الدفعة المقدمة؟

عندما يصل مجموع الاسترداد إلى قيمة الدفعة المقدمة، فيصبح الاسترداد صفرًا تلقائيًا.

هل الضريبة على المبلغ قبل المحتجزات أم بعدها؟

الشيت يحسبها على الصافي بعد المحتجزات والاسترداد. إذا كان عقدك مختلفًا فراجع محاسبك.

حمّل الشيت

اضغط زر التحميل في أعلى الصفحة لتحصل على ملف إكسل جاهز، فيه دليل استخدام كامل، وخلايا الإدخال باللون الأصفر، والمعادلات محمية من المسح بالخطأ. والشيت متوفر أيضًا بالنسخة الإنجليزية من زر تبديل اللغة.

المعالجة الضريبية والمحاسبية للمحتجزات والدفعات المقدمة تتبع العقد وأنظمة هيئة الزكاة والضريبة؛ راجع محاسبك.